2025电商税实施！亚马逊卖家如何申报？

不少亚马逊卖家收到平台发来的通知，要求配合电商税申报工作，许多卖家困惑不已：收入到底怎么算？是按到账金额还是销售额？平台费用能不能抵扣？

这篇文章将为你一一解答，从亚马逊收入申报规则、费用明细获取方式到电商税常见误区，全都有！

一、亚马逊收入申报：按销售额，不按回款

重要原则：必须按销售额全额申报，而非回款金额！

这是因为税务要求遵循“权责发生制”原则，即收入应在订单生成时确认，而非实际回款时。

举例说明：10月下旬生成的订单，即使到11月才实际回款，也应在10月申报为收入。

如果仅按回款金额申报，将导致销售额漏报，可能被认定为隐瞒收入，面临追缴3年税款及滞纳金的处罚。

二、亚马逊费用明细获取方式

结算报告：通过卖家平台【数据报告】→【付款】→下载“汇总报告”，可获取包含每笔费用明细的官方替代凭证（税务认可电子签章）

广告费形式发票：联系亚马逊广告团队开具“Advertising Invoice”，该发票含税号和金额明细，可作为费用凭证

物流费用佐证：FBA费用可附“货件处理详情”，仓储费配“库存活动报告”（标注扣费周期）

三、电商税常见误区，千万别踩坑！

误区一：新规只针对国内平台

实际上，包括境外互联网平台在中国境内提供服务、拥有中国卖家或中国从业人员的，也在监管范围内。

误区二：报送机制即等于税款增加

报送机制主要是“信息报送＋监管”，并非直接规定新的税率。但由于数据透明化增强，税务合规成本风险可能上升，间接影响成本。

误区三：只有大平台需要报送

无论规模大小，只要属于“为网络交易提供场所、撮合、信息发布等营利性服务”的平台，就有义务报送。

误区四：卖家完全不需要做什么，只由平台负责

虽然报送主体是平台，但卖家自身须配合平台、税务机关提供真实、准确、完整的资料，否则将承担被稽查、补税、罚款等风险。

四、卖家***关心的五大问题

1. 电商收入到底指什么？

简单说，电商收入就是各个平台的订单总销售额，不管平台有没有回款到账，都算收入。

举例说明：卖出200元商品，扣除达人佣金50元，平台服务费1.2元，到账148.8元，但需按200元全额申报收入。

重要：按照“净收入=收入-退款”申报，不得自行剔除刷单收入。

2. 营收额是扣除了平台费用和成本费用吗？

不是！很多人容易搞混。

营收额=总销售额（不含退款），也就是客户每一笔下单的金额。而扣除平台费、达人佣金、进货成本等之后，剩下的才是利润。

记住：营收额反映你的“生意规模”，利润才是“赚到的钱”，两者别混为一谈。

3. 电商税怎么核查，应该如何应对？

电商税跟普通公司一样，也要交增值税、附加税、印花税、所得税等。过去电商行业管理不严，但现在平台数据直连税务系统，监管越来越细。

重要提醒：7-9月的收入必须申报上去，前期的并不强制要求申报和缴税。但如果申报的收入与税局用税务系统推算的数据相差过大，会引起税务系统提示，导致税务局要求下户检查，或者提供证明材料。

跨境卖家注意：小规模公司境外收入免征增值税，申报时要填在“出口免税销售额”一栏（长沙、深圳自动开通；东莞要找税管员开权限）

4. 一直都是零申报，现在该怎么办？

税务重点是从7月起的收入，要求开始正式申报。平台会直接把销售数据推送给税务系统，卖家不用额外提供资料，但要从后台导出报表配合申报。

一旦申报，就会产生应缴税款，不能再像以前那样“零申报=不交税”。 如果平台报送有销售数据，而你仍申报为零，就属于异常申报，可能会被税务部门重点关注。

5. 不同主体的基础缴税标准

结语

电商税时代已经到来，税务合规不再是选择题，而是必答题。卖家们需要尽快适应新规，规范账务处理，确保合规经营。

毕竟，在这个数据透明的时代，侥幸心理要不得，合规经营才是长久之道。

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